KOS:4.3

KOS:4.3. Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.

Birimimiz, yapılacak yetki devirlerinin devredilen yetkinin önemi, kapsamı ve sorumluluk düzeyiyle uyumlu olmasını sağlamaktadır. Yetki devri süreçlerinde; görevlerin niteliği, risk düzeyi, kontrol gereksinimi ve kararın kurumsal etkisi dikkate alınarak uygun yetki düzeyi belirlenmektedir.

Yöneticilerimiz, devredilecek yetkinin sorumluluk ağırlığını analiz etmekte; kritik kararlar için daha üst düzey yetki, rutin ve düşük riskli işlemler için uygun kademe yetki devri yapılmasını güvence altına almaktadır. Böylece yetkinin gereğinden fazla veya eksik devredilmesinin önüne geçilmektedir.

Yetki devrinin uygunluğunu sağlamak amacıyla; yetki sınırları yazılı olarak belirlenmekte, EBYS üzerinden ilgililere tebliğ edilmekte ve düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Gerektiğinde yetki devri geri alınmakta veya güncellenmektedir.

Bu uygulama sayesinde karar alma süreçleri daha güvenilir hâle gelmekte, hata ve suistimal riski azaltılmakta, iç kontrol sisteminin gerektirdiği denge ve kontrol mekanizması güçlendirilmektedir.