İS:17.3.

İS: 17.3. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.

Birimimiz, iç kontrol sisteminin etkinliğini artırmak ve değerlendirmenin bütüncül bir yaklaşımla yapılmasını sağlamak amacıyla, idarenin tüm birimlerinin iç kontrol değerlendirme sürecine aktif katılımını güvence altına almaktadır. İç kontrolün sadece yöneticiler tarafından değil, uygulamayı yürüten tüm birimlerce değerlendirilmesi; risklerin doğru tespitini, kontrol faaliyetlerinin gerçekçi biçimde gözden geçirilmesini ve sistemin sürekli iyileştirilmesini sağlamaktadır.

Bu kapsamda, birimimiz bünyesinde yer alan şube müdürlükleri ve alt birimler;

*  yürüttükleri iş ve işlemlere ilişkin kontrol faaliyetlerini gözden geçirmek,

*  süreçlerde karşılaşılan aksaklıkları, riskleri ve eksiklikleri bildirmek,

*  uygulanan kontrol yöntemlerinin yeterliliğine ilişkin değerlendirmelerini paylaşmak,

*  iyileştirme önerileri sunmak

suretiyle iç kontrol değerlendirmelerine düzenli şekilde katkı vermektedir.

Ayrıca birimimizde oluşturulan İç Kontrol ve Risk Değerlendirme Komisyonu, Kalite ve Süreç İyileştirme Komisyonu ve diğer ilgili komisyonlar; her birimin görüşlerini toplamakta, değerlendirmelerini raporlaştırmakta ve iç kontrol sisteminin genel etkinliği hakkında yönetime kapsamlı geri bildirim sağlamaktadır.

Bu süreç sayesinde;

*  birimler arası koordinasyon güçlenmekte,

*  kontrol faaliyetleri uygulama gerçekliğine uygun şekilde değerlendirilebilmekte,

*  iyileştirme ihtiyaçları objektif verilerle belirlenmekte,

*  iç kontrol sistemi kurumsal düzeyde sahiplenilmekte ve sürdürülebilir hale gelmektedir.

Bu bütüncül yaklaşım ile birimimizde iç kontrol değerlendirmeleri yalnızca yöneticilerin değil, tüm birimlerin ortak katkısıyla yürütülmekte ve iç kontrol sisteminin etkililiği sürekli olarak artırılmaktadır.