İS:17.1.

İS: 17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.

Birimimizde iç kontrol sistemi; hem sürekli izleme yöntemiyle günlük iş süreçleri içinde düzenli olarak takip edilmekte hem de gerekli dönemlerde özel değerlendirmeler yapılarak sistemin etkinliği ve yeterliliği kapsamlı şekilde incelenmektedir. Bu iki yöntemin birlikte kullanılması, iç kontrol yapımızın güçlü, güncel ve işlevsel kalmasını sağlamaktadır.

1. Sürekli İzleme

Günlük iş ve işlemler sırasında yöneticilerimiz;

*  süreçlerin mevzuata uygun yürütülmesini,

*  belirlenen kontrol faaliyetlerinin yerine getirilip getirilmediğini,

*  risklerin kontrol altında olup olmadığını,

*  personelin görevlerini doğru ve zamanında yürütüp yürütmediğini

düzenli olarak takip etmektedir. Sürekli izleme, iç kontrol sisteminin doğal bir parçası olarak işleyişin içine entegre edilmiştir.

2. Özel Değerlendirmeler

Gerek görüldüğünde veya üst yönetim tarafından talep edildiğinde;

* belirli süreçlere yönelik denetim,

* birim içi değerlendirme toplantıları,

* risk analizleri,

* performans incelemeleri,

* mevzuat uyum kontrolleri

yapılmakta ve iç kontrol sisteminin etkinliği periyodik olarak yeniden değerlendirilmektedir.

3. Birlikte Kullanım

Birimimiz, sürekli izleme ve özel değerlendirme yöntemlerini birlikte uygulayarak;

* aksaklıkların erken tespiti,

* süreçlerde iyileştirme yapılması,

* kontrol faaliyetlerinin güncellenmesi,

* iç kontrolün kurumsal kültüre yerleşmesi

konularında yüksek bir etkinlik sağlamaktadır.

Bu yaklaşım sayesinde birimimizde iç kontrol sistemi dinamik, verimli ve sürdürülebilir bir yapıda işletilmekte; iç kontrol standartlarının gerektirdiği izleme, değerlendirme ve iyileştirme süreçleri güvence altına alınmaktadır.