KFS:7.1.

KFS:7.1. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme vb.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

Birimimiz, yürütülen her bir faaliyet ve bu faaliyetlere ilişkin riskler için uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeyi ve uygulamayı sistemli bir şekilde gerçekleştirmektedir.

Bu kapsamda; düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme ve izleme gibi iç kontrol araçları, faaliyetlerin niteliğine ve risk düzeyine göre seçilmekte ve süreçlere entegre edilmektedir.

Kontrol stratejileri oluşturulurken;

* faaliyetin konusu ve önemi,

* riskin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkisi,

* mevzuat hükümleri,

* mevcut iş akışları,

* görev ve yetki dağılımı

dikkate alınmakta, böylece en uygun ve etkili kontrol yöntemi belirlenmektedir.

Belirlenen kontrol yöntemleri yöneticilerimiz tarafından düzenli şekilde uygulanmakta; sonuçlar izlenmekte ve gerektiğinde düzeltici veya geliştirici önlemler alınmaktadır. Ayrıca yeni risklerin ortaya çıkması veya süreçlerin değişmesi durumunda kontrol stratejileri güncellenmektedir.

Bu yaklaşım sayesinde birimimizde faaliyetler daha güvenli, izlenebilir ve hatalara karşı dayanıklı bir şekilde yürütülmekte; iç kontrol sisteminin etkinliği ve kurumsal verimlilik güçlendirilmektedir.