KFS: 9.2.

KFS: 9.2. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır.

Birimimiz, personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı durumlarda ortaya çıkabilecek risklerin farkında olmakta ve gerekli önlemleri aktif şekilde almaktadır.

Bu çerçevede yöneticilerimiz; görevlerin aşırı yoğunlaşmasını, yetki ve sorumlulukların tek kişide toplanmasını önlemek amacıyla iş süreçlerini dikkatle analiz etmekte ve riskli iş adımlarında ek kontrol mekanizmaları devreye almaktadır.

Bu önlemler kapsamında;

* kritik işlemler için çift kontrol (iki aşamalı kontrol) uygulanmakta,

* belirli adımlar için ilişkili personel arasında çapraz kontrol sağlanmakta,

* işlem sonuçları düzenli olarak yönetici incelemesine tabi tutulmakta,

* riskli süreçlerde daha sık raporlama ve izleme yapılmakta,

* gerekiyorsa görev dağılımı geçici olarak yeniden düzenlenmektedir.

Personel yetersizliği devam ettiği sürece yöneticilerimiz, risklerin artmaması için sürekli farkındalık içinde olmakta; süreçleri yakından takip ederek, gerekli düzeltici ve önleyici tedbirleri zamanında almaktadır.

Bu yaklaşım sayesinde, görevler ayrılığı ilkesinin tam uygulanamadığı durumlarda dahi birimimizde iç kontrolün etkinliği sağlanmakta; hata, suistimal ve yetki kötüye kullanımı riskleri önemli ölçüde azaltılmaktadır.