KFS:7.2.

KFS:7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamalıdır.

Birimimiz, yürütülen faaliyetlerde gerekli görülen durumlarda işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri kapsayan bütüncül bir kontrol yaklaşımını aktif olarak uygulamaktadır.

İşlem öncesi kontroller, yapılacak işlemin mevzuata, görevlendirme esaslarına, bütçe ve kaynak durumuna uygun olup olmadığını değerlendirmek amacıyla uygulanmakta; hataların daha işlem yapılmadan önlenmesi sağlanmaktadır.

Süreç kontrolleri, faaliyetlerin yürütülmesi sırasında kontrol noktaları oluşturularak işin doğru ilerlemesini güvence altına almakta; risklerin zamanında tespit edilmesine imkân vermektedir.

İşlem sonrası kontroller ise tamamlanmış işlemlerin doğruluğunu, belgelere uygunluğunu, kayıt bütünlüğünü ve performansa etkisini değerlendirmek için yürütülmekte; varsa eksiklikler veya hatalar tespit edilerek düzeltici tedbirler alınmaktadır.

Bu üç aşamalı kontrol sistemi sayesinde birimimizde faaliyetlerin hem süreç hem sonuç açısından güvenilirliği artırılmakta; hata, kayıp ve usulsüzlük riski azaltılmakta; iç kontrol sisteminin etkinliği güçlendirilmektedir.